【確定申告】青色確定申告と白色確定申告の比較をしてみました！

青色申告と白色申告の主な違いまとめ（まずは全体像）

項目	青色申告	白色申告
事前申請	必要（青色申告承認申請書）	不要
できる人	事業所得・不動産所得・山林所得がある人	所得があるすべての人
節税効果	高い（特別控除・赤字繰越など多数）	低い（特別控除なし）
記帳形式	複式簿記（※10万円控除なら単式も可）	単式簿記（簡易簿記）
主な提出書類	確定申告書＋青色申告決算書	確定申告書＋収支内訳書
帳簿の量・種類	多い（仕訳帳・総勘定元帳など）	少なめ（法定帳簿＋任意帳簿）
赤字の繰越	できる（最長3年）	できない
家族への給与	条件を満たせば全額経費（専従者給与）	上限あり（配偶者86万・他50万）
少額資産30万円未満	一括で経費にできる特例あり	原則なし
65万円控除	あり（要件あり・e-Tax等）	なし

1. 「誰が選べるのか」の違い

青色申告ができる人

• 事業所得
• 不動産所得
• 山林所得

これらのどれかがある人だけが青色申告を選べます。

白色申告ができる人

• 給与所得だけの人
• 副業が雑所得の人
• 配当・利子・一時所得など

所得があれば基本的に誰でも使えるのが白色です。

【確定申告】あなたの「私は青色確定申告ができるのかな？」を解説します！

ジュン 確定申告の季節になると、「青色申告と白色申告、どっちを選べばいいの？」と迷う人が多くなります。特にややこしいのが 「そもそも自分は青色申告を選べるのか？…

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2. 節税効果の違い

青色申告の主な節税メリット

• 青色申告特別控除（最大65万円）
  • 10万／55万／65万の3段階
  • 65万控除：複式簿記＋期限内申告＋e-Tax等が条件
• 家族への給与を全額経費にできる（専従者給与）
• 赤字を3年間繰り越せる（繰越控除）
• 前年にさかのぼって税金を返してもらえる（繰戻し還付）
• 30万円未満の資産を一括で経費にできる特例
• 貸倒引当金を幅広く計上できる

白色申告の節税面

• 特別控除なし
• 家族への給与は「事業専従者控除」で上限あり
• 赤字の繰越・繰戻しなし

👉 一言でいうと、「税金を本気で減らしたいなら青色一択」というレベルの差があります。

3. 記帳・帳簿の違い（めんどくささの差）

青色申告

• 原則：複式簿記
• 帳簿の例：
  • 仕訳帳
  • 総勘定元帳
  • 現金出納帳
  • 売掛帳・買掛帳
  • 固定資産台帳 など
• 決算書も必要：損益計算書＋貸借対照表（65万・55万控除の場合）

白色申告

• 単式簿記（家計簿に近い）
• 帳簿は最低限でOK（法定帳簿＋任意帳簿）
• 決算書は不要、代わりに「収支内訳書」

ただし、今は白色でも記帳と保存は義務なので、 「白色なら何もしなくていい」という時代は終わっています。

4. 手間とリターンのバランス

• 青色申告
  • 手間：多い（事前申請＋複式簿記＋書類多め）
  • リターン：大きい（控除・赤字繰越・専従者給与など）
• 白色申告
  • 手間：少し軽い
  • リターン：小さい（ほぼ通常課税）

ただし、会計ソフト（freeeなど）を使うと、 実務上の手間は「青色も白色もほぼ同じ」になりやすいのに、 節税効果だけ青色が圧倒的に大きくなります。

5. どんな人にどっちが向いているか

青色申告が向いている人

• 事業として継続的に収入がある人
• 年間の利益がある程度出ている人
• 家族に手伝ってもらっている人
• パソコン・機材などをよく買う人
• 赤字の年が出る可能性がある人

白色申告で済ませてもいい人

• 副業がまだ小さく、利益がごく少額
• 今年だけ単発で収入が出た
• 事業として継続するつもりがあまりない

6. 超ざっくり一言でいうと

• 青色申告 →「ちゃんとやる代わりに、税金をかなり安くしてくれるコース」
• 白色申告 →「そこまで優遇はいらないから、最低限でいいコース」

以上です！お疲れ様でした！

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